Calcul des droits et taxes sur les achats à l'étranger

Lors de vos voyages à l'étranger, vous souhaitez ramener en France les produits achetés sur votre lieu de séjour : Selon le cas, vous devrez peut-être payer des droits de douane et / ou des taxes.

Pour les achats à distance (en particulier sur Internet) et les envois privés, voir la section "Achats à distance" (commerce électronique/L'Internet).

Achats au sein de l'Union européenne

Sauf exception, vous n'avez pas à payer de droits et taxes sur les achats effectués dans d'autres pays de l'Union européenne, si vous effectuez des achats pour votre usage personnel, vous n'aurez pas à faire de déclaration ni à payer de droits et taxes à votre retour en France.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et les droits d'accise sont payables directement dans le pays où vous effectuez vos achats et au taux en vigueur.

À propos de breuvages alcoolisés et le le tabac, des seuils communautaires indicatifs ont été définis, au-delà desquels le paiement de droits et taxes peut être exigé (Cf. Tabac acheté dans l'Union européenne : abaissement des seuils de quantité).

L'achat de véhicule est également soumis à une réglementation spéciale.

Cas spéciaux :

  • Les départements d'outre-mer, s’ils font partie du territoire douanier de l’Union européenne, sont considérés dans le domaine fiscal comme des territoires tiers, y compris dans leurs relations avec la France métropolitaine. Ainsi, les échanges entre chaque DOM et la métropole (ou tout autre pays membre de l'Union européenne) sont considérés, selon les cas, comme des importations ou des exportations (voir des cas particuliers en Martinique, en Guadeloupe, en Saint-Martin, Mayotte, Saint-Barthélemy). , Guyane et Réunion).
  • Communautés d'outre-mer bénéficient de l’autonomie fiscale et sont régis par des règles spécifiques (voir les cas particuliers de l’île de Saint-Martin et de l’île de Saint-Barthélemy).
  • Si vous venez d'Andorre, Îles anglo-normandes, les îles Canariesvous avez également un régime de franchise d'importation spécifique.

Achats en dehors de l'Union européenne

Au-delà du seuil de franchise, les biens que vous importez sur le territoire français doivent payer les taxes applicables, à savoir la TVA et les droits d'accise. Dans certains cas particuliers, cependant, il est possible que vous bénéficiez d’une exonération fiscale.

Outre la taxation des produits importés, il existe également des franchises quantitatives pour certains produits, tels que le tabac ou l'alcool.

Achats en dehors de l'Union européenne au dessous de seuils de franchise

Les marchandises dont la valeur et / ou les quantités sont inférieures aux seuils déductibles applicables ne sont pas soumises au paiement de droits et taxes.

Seuil de franchise pour les voyageurs de 15 ans et plus:

  • utilisant un mode de transport autre que le transport aérien ou maritime: 300 euros.
  • utilisant un mode de transport aérien ou maritime: 430 euros.

Pour tous les seuils déductibles, voir la page Déductions douanières et fiscales en valeur et quantité.

Achats hors de l'Union européenne dépassant les seuils de franchise

Au-delà des seuils déductibles, vos achats sont soumis à taxation, soit forfaitairement, soit au cas par cas sur la base du tarif douanier commun.

Pour payer les droits de douane, vous pouvez opter pour une taxation forfaitaire de 2,5 %

  • Un droit de douane forfaitaire 2,5% ad valorem (c’est-à-dire la valeur des marchandises) s’applique à toutes les marchandises des voyageurs & # 39; bagages personnels, à condition qu'il s'agisse d'importations sans caractère commercial.
  • Ce droit de douane forfaitaire s’applique aux marchandises dont la valeur dépasse les seuils de franchise applicables.
  • La valeur, hors taxes, des produits soumis à des droits à l'importation forfaitaires ne doit pas dépasser 700 EUR par lot ou par voyageur.
  • Au dessus de seuil de 700 euros par envoi ou par voyageur, le tarif douanier commun (TDC) est applicable. Consultez l'encyclopédie des tarifs pour une recherche avancée.
  • Le droit de douane forfaitaire ne s'applique pas aux marchandises exonérées de droits ni aux marchandises du chapitre 24 du tarif (tabac et produits du tabac) contenues dans un envoi ou dans les bagages personnels du passager dans des quantités excédant les franchises franchisées. envois à destination privée et franchises pour voyageurs.
  • Le voyageur peut refuser l’imposition forfaitaire et demander que les produits soient soumis à leurs propres droits de douane, selon le TDC.

Afin de payer les droits de douane, vos achats sont taxés spécifiquement sur la base du tarif douanier commun (TDC) si vous n'optez pas pour une imposition forfaitaire.

  • Outre l'application du taux forfaitaire de 2,5% (voir ci-dessus), lors de l'importation de marchandises originaires de pays hors de l'Union européenne (pays tiers), les droits de douane sont calculés ad valorem sur la valeur CAF (valeur comprenant le coût d'achat, et le transport à destination des colis postaux, par exemple), conformément au tarif douanier commun (TDC), dans toute l’Union européenne.
  • Ce règlement s'applique même dans le cas d'importations non commerciales.
  • Concrètement, c'est le code TARIC (composé de 10 chiffres) qui permet de définir le taux de droit de douane et les règles communautaires applicables lors de l'importation d'un produit en provenance d'un pays tiers à l'Union. Européen.

Les tableaux d'évaluation des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun

Préambule

Compte tenu de la diversité des produits importés, les tableaux ci-dessous ne se substituent pas à la réglementation en vigueur. Toutefois, ils donnent à titre indicatif un aperçu des droits de douane et autres taxes qui seront acquittés à la douane, lors de votre arrivée en France.

Alors, au-delà des seuils de franchise douanière ci-dessus, vous devez déclarer à la douane les produits que vous transportez et payer les droits et taxes correspondants. Sachez que vous pouvez être contrôlé par les services de douane aux frontières avec les pays tiers, mais également sur le territoire national et le territoire douanier de l'UE.

La colonne des droits de douane mentionne un pourcentage (ou fourchette basse et haute) à appliquer au montant facturé de la marchandise, auquel sera ajoutée la TVA française. Notez que, dans le cas de l'achat d'une marchandise toutes taxes payées (TTC), la TVA française est ajoutée aux droits de douane.

La colonne des droits de douane mentionne un pourcentage (ou fourchette basse et haute) à appliquer au montant facturé de la marchandise, auquel sera ajoutée la TVA française. Notez que, dans le cas de l'achat d'une marchandise, toutes les taxes payées dans un pays hors Union européenne (TTC), la TVA française est ajoutée aux droits de douane.

En l’absence de déclaration de vos biens, vous vous exposez à confiscation possible de vos biens et le paiement de amende douanière ou même procédure judiciaire.

Les tableaux proposés ci-dessous appliquer également à distance achats (colis postaux, envois interpersonnels, achats sur Internet) ainsi que les marchandises contenues dans les voyageurs & # 39; bagage. Attention cependant: les méthodes de facturation sont différentes pour les achats à distance (e-commerce / internet).

Quels que soient les produits que vous souhaitez importervous pouvez déterminer précisément les droits de douane applicables en fonction de la nature du produit acheté et du pays où vous l'avez obtenu, à l'aide du moteur de recherche de l'encyclopédie tarifaire RITA. Seul le taux d'imposition dans RITA est valide.

La nomenclature douanière mentionnée dans les tableaux suivants est purement indicative et correspond aux modèles standard. Selon les règles communautaires, seul le renseignement tarifaire contraignant (RTC) engage l’administration dans la classification établie pour un produit donné. Le classement dans une nomenclature douanière dépend des caractéristiques réelles des marchandises, quelle que soit leur désignation commerciale.

Produits recents

Tarifs applicables en 2019 – Réglementation [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

Tableaux d'imposition des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun, pour les produits récents

Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière
Segway / Hoverboard 6% 20% 8711 90 00
Drone civil 0% (taux mis à jour le 1er juillet 2019) 20% 8525 80 99
Cigarettes électroniques 3,7% 20% 8543 70 70

1. Equipement électronique: appareil photo, caméscope, ordinateur, jeux …

Tarifs applicables en 2019 – Réglementation [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

Tableaux d'imposition des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun, pour les produits électroniques

Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière
Tablettes tactiles 0% 20% 8471 30 00
Portable 0% 20% 8471 30 00
Téléphone portable 0% 20% 8517 12 00
Kits mains libres pour téléphone portable 0% 20% 8517 62 00
Caméras numériques et caméscopes de 0% à 1,6% (taux mis à jour le 1er juillet 2019) 20% 8525 80 ..
Consoles de jeux 0% 20% 9504 50 00
Enregistré sur DVD / Blu-ray 0% 20% 8523 49 10
Jouets électroniques de 0% à 4,7% 20% 9503 00 21 à 9503 00 99
Jeux électroniques (genre Sudoku) 0% 20% 9504 90 80
Téléviseur couleur portable (petite télé avec antenne) et écran récepteur

14%

20%

8528 72 ..

éthylomètre électronique

0% (taux mis à jour le 1er juillet 2019)

20%

9027 10 10

Système de navigation GPS

0% (taux mis à jour le 1er juillet 2019)

20%

8526 91 20

2. Instruments de musique: instruments à piano, à cordes ou à vent

Tarifs applicables en 2019 – Réglementation [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

Tableaux d'imposition des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun, pour instruments de musique

Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière
Instruments de musique 3,2% à 4% 20% de 9201 .. .. à 9207 .. ..

3. Horlogerie, joaillerie Exemple de garde-temps et de joaillerie

Tarifs applicables en 2019 – Réglementation [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

Tableaux d'estimation des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun, pour l'horlogerie, la bijouterie

Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière
Montre bracelet 4,5%, avec:
un minimum de 0,3 € / pièce
et
un maximum de 0,8 € / pièce
20% de 9101 .. .. à 9102 .. ..
Bijoux, pièces en métaux précieux, même garnis, plaqués ou doublés de métaux précieux

de 2% à 4%

20%

7113 11 ..

Bijoux de fantaisie

4%

20%

7117 .. ..

4. Revêtements de sol et de tapis

Tarifs applicables en 2019 – Réglementation [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

La qualité de coLa texture et la composition du tapis ont une incidence sur les taux de douane.

Tableaux d'estimation des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun pour les tapis et revêtements de sol

Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière

Tapis dit Kelim " ou " kilim ", " Schumacks " ou " Soumak ", " coco " et tapis similaires tissés à la main

3% 20% 5702 oct. 00
Plancher de noix de coco 4% 20% 5702 20 00
Tapis et autres revêtements de sol en matières textiles, touffetés, même confectionnés 8% 20% 5703 .. ..

5.Vêtements

Tarifs applicables en 2019 – Règlements [UE] 2018/1602 de la Commission du 11 octobre 2018

L'attention des voyageurs est attirée sur la gamme des taux pour l'importation de vêtements:
12 % en général (taux le plus élevé), mais allant de 6,3 % et 12 %.

N'hésitez pas à vous renseigner au préalable auprès du Service Infos Douanes ou en ligne auprès de l'encyclopédie RITA.

Tableaux d'imposition des droits et taxes sur la base du tarif douanier commun, pour les vêtements
Marchandises à déclarer aux douanes Les tarifs T.V.A. Nomenclature douanière

Vêtements et accessoires vestimentaires bonneterie (y compris les articles d'habillement point)

Cas général: 12%
(plage de 8% à 12%)
20% 61 .. .. .. (Chapitre 61)
Vêtements et accessoires du vêtement, autres qu'en bonneterie (par exemple en tissu). Cas général: 12%
(fourchette de 6,3% à 12%)
20% 62 .. .. .. (Chapitre 62)
Calcul des droits et taxes sur les achats à l'étranger
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